Chủ tịch UBND tỉnh Tây Ninh giao Chánh Thanh tra tỉnh tổng hợp hồ sơ, tài liệu vụ việc có dấu hiệu tội phạm trốn thuế của Công ty TNHH Sản xuất tinh bột mì Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh sang cơ quan điều tra.
UBND tỉnh Tây Ninh vừa ban hành Kết luận thanh tra (KLTT) số 987/KL-UBND về việc thanh tra việc chấp hành pháp luật về đất đai, thuế và một số nội dung khác có liên quan tại Công ty TNHH Sản xuất tinh bột khoai mì Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh (Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh).
Theo KLTT, Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh là đơn vị hạch toán phụ thuộc vào Công ty TNHH Sản xuất tinh bột khoai mì Nhựt Phát (Công ty Nhựt Phát – trụ sở huyện Củ Chi, TP. Hồ Chí Minh). Hiện tại cả chi nhánh và trụ sở chính đã ngừng hoạt động kinh doanh, đang làm thủ tục giải thể.
KLTT cho biết, Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh và Công ty Nhựt Phát đã có hành vi vi phạm pháp luật về thuế giá trị gia tăng (GTGT), sử dụng hóa đơn không hợp pháp và có dấu hiệu sử dụng không hợp pháp hóa đơn để gian lận, trốn thuế…
Cụ thể từ năm 2018 đến tháng 6.2022, số thuế GTGT qua thanh tra xác định Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh phải nộp hơn 11 tỷ đồng nhưng đơn vị chỉ thực hiện nộp hơn 2,8 tỷ đồng. Qua thanh tra, phát hiện số thuế GTGT phải nộp tại Tây Ninh tăng thêm là hơn 8,3 tỷ đồng.
Trong đó, số thuế trốn do sử dụng hóa đơn GTGT không hợp pháp, không còn giá trị sử dụng của Công ty TNHH Thực phẩm Trần Cao (Công ty Trần Cao, trụ sở Quận 4, TP. Hồ Chí Minh) là hơn 2,5 tỷ và số Công ty Nhựt Phát không phân bổ nộp về cho Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh là hơn 5,8 tỷ đồng.
Hành vi trốn thuế của Công ty Nhựt Phát đối với Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh là vi phạm quy định tại Điều 108 Luật Quản lý thuế năm 2006.
Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh và Công ty Nhựt Phát có dấu hiệu sử dụng không hợp pháp hóa đơn GTGT, mua hóa đơn không có hàng hóa để gian lận, trốn thuế.
Cụ thể, hóa đơn mua vào của Công ty Nhựt Phát từ 11 công ty thương mại tại TP. Hồ Chí Minh (không phải doanh nghiệp sản xuất; các doanh nghiệp này thường xuyên thay đổi địa chỉ hoạt động)… với tổng doanh số mua vào hơn 916 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 98 tỷ đồng. Trong đó có thuế GTGT mua vào của Công ty Trần Cao có hóa đơn không hợp pháp là hơn 11,5 tỷ đồng.
KLTT cũng xác định, kết quả xác minh giao dịch ngân hàng, dòng tiền thanh toán của Công ty Nhựt Phát chỉ làm điều kiện khai khấu trừ thuế GTGT. Doanh nghiệp bán hàng rút tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân ngay khi nhận được tiền từ Công ty Nhựt Phát, chưa có cơ sở xác định chứng từ giao dịch chuyển tiền mua hàng tinh bột mì để bán cho Công ty Nhựt Phát.
Qua kết quả xác minh cho thấy, Công ty Nhựt Phát có dấu hiệu hợp thức hóa chứng từ thanh toán để đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT làm giảm số thuế GTGT phải nộp của công ty đối với Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh.
Cũng theo KLTT, Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh cung cấp hồ sơ hủy hàng với số lượng và giá trị lớn (hơn 13 triệu kg tinh bột mì với giá trị hơn 200 tỷ đồng) theo từng năm, không có căn cứ chứng minh việc hủy hàng. Việc hủy hàng này của Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh và Công ty Nhựt Phát có dấu hiệu hợp thức hóa hồ sơ (không có hủy hàng) để cân đối cho số hàng hóa mua vào của các công ty có dấu hiệu sử dụng không hợp pháp hóa đơn (hóa đơn không có hàng) nhằm mục đích để khấu trừ số thuế GTGT đầu vào, giảm số thuế GTGT phải nộp của công ty đối với Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh.
Bên cạnh đó, KLTT cũng chỉ ra Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh và Công ty Nhựt Phát trốn thuế TNDN trên tổng số tiền hơn 23 tỷ đồng; Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh trốn thuế tài nguyên hơn 794 triệu đồng. Đây là hành vi rất nghiêm trọng, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước. Nguyên nhân do đơn vị không chấp hành đúng các quy định của pháp luật về thuế.
"Các hành vi trên có dấu hiệu tội phạm theo quy định tại Điều 200 Bộ Luật hình sự. Do đó cần phải được chuyển sang Cơ quan điều tra để tiếp tục làm rõ xử lý theo đúng quy định pháp luật", KLTT nêu rõ.
Từ những sai phạm trên, Chủ tịch UBND tỉnh yêu cầu Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh có trách nhiệm nộp số tiền thuế GTGT hơn 8,3 tỷ đồng và thuế tài nguyên hơn 794 triệu đồng.
Giao Chánh Thanh tra tỉnh tổng hợp hồ sơ, tài liệu chuyển dấu hiệu tội phạm sang Cơ quan Cảnh sát điều tra theo quy định của pháp luật đối với hành vi trốn thuế của Công ty Nhựt Phát – Chi nhánh Tây Ninh; Ban hành công văn gửi Chi cục Thuế huyện Củ Chi (TP. Hồ Chí Minh) xem xét xử lý thu hồi tiền thuế GTGT hơn 8,9 tỷ đồng đối với Công ty Nhựt Phát do sử dụng 41 hóa đơn mua hàng không hợp pháp của Công ty Trần Cao.
Cơ quan chủ quản: Văn phòng Quốc hội
